פיצוי של אובדן כושר עבודה אשר משולם מתוך ביטוח מנהלים או תוכנית אשר מוכרת כקופת גמל, יחשב כ "הכנסה מיגיע אישית".
פיצוי של אובדן כושר עבודה אשר משולם התוך ביטוח קולקטיבי ייראו אותו כהכנסה "שלא מיגיע אישית".
שיעור המס בגין הכנסה שמיגיע אישית הינו לוח הניכויים הרגיל, בעוד שהכנסה שלא מיגיע אישית ישולם מס בגובה של 30% החל מהשקל הראשון ואז בהתאם למדרגות.
מי שפרש מעבודתו כתוצאה מנכות קבועה של 75%, רואים אותו כמי שהיגיע לגיל פרישה, ולכן זכאי לפטור של 35% מהפיצוי ,במידה והפיצוי נחשב מיגיעה אישית הפטור יהייה כפוף לתקר של 7000 ש"ח (זאת אומרת פטור מקסימאלי 35% * 7000 ש"ח = 2,450 ש"ח ). (סעיף 9א לפקודה).
מי שפרש מעבודתו מאותה סיבה, והפיצוי נחשב שלא מיגיע אישית יקבל פטור של 35% ללא תקרה.(סעיף 9ב) .
בכל מקרה של שאלה מה יותר טוב?ומה עדיף? לשני הצדדים חסרונות במקרה של אובדן כושר עבוד זמני או נכות זמנית של 100% .
החישוב לכדאיות הינו אינדיבידואלי ומשתנה מאדם לאדם. רצוי לקבל ייעוץ אישי.
---------------------------------------------------
מקור המאמר: http://www.Reader.Co.il
אודות הכותב:
רני ברוכשטיין הינו מנהל סוכנות הביטוח ברוכשטיין ביטוחים. סוכנות הביטוח פועלת בכל תחומי הביטוח והפיננסים.
http://www.mbins.co.il/
_______________________________________________
ביטוחי מנהלים 2005- השינויים ,מה עלי לעשות ? לבעלי שכר של 10,000 ש
מאת: רני ברוכשטיין
החל מינואר 2005 נכנסו לתוקף תיקונים בפקודת מס הכנסה בנוגע לתשלומים לביטוחי מנהלים של שכירים (כולל בעלי שליטה) המחייבים בדיקה האם יש לבצע שינוי בהתאם לדרישות החוק . מי שלא יעשה את השינוי הנדרש ,יזקוף לחובתו מס מיותר.
להלן ריכוז השינויים :
ראשית השינויים החלים על כולם.
הוקטנה התקרה לביטוח מנהלים משכר של 37,856 ₪ - 27,856
לעובד ניתנת האפשרות להגדיל את אחוז ההפרשה עד לתקרה של 7% (במקום 5% ).
למעביד ניתנת האפשרות להגדיל את אחוז ההפרשה עד ל – 7.5% (כולל מרכיב אובדן כושר העבודה ) לכאורה גם קודם לכן יכול היה המעביד להפריש 5% לתגמולים + 2.5% לאובדן כושר עבודה ,ההבדל הוא ,שאם עלות אובדן כושר העבודה הייתה פחות מאותם 2.5% לא יכול היה העובד לנצל את יתרת הכספים לחסכון או לביטוח חיים . היום יתרת הכספים תופנה לחיסכון או לביטוח חיים (לפי בחירה).
כספים שהופקדו בפוליסות הוניות (תשלום חד פעמי בגיל 65) החל מ – 1.1.05 יהיו ניתנים למשיכה החל מגיל 60 בלבד.
המשמעות: מי שהיה בידיו פוליסה לביטוח הונית לפני שנת 2005 ,הכספים אשר הופקדו לפוליסה לפני שנת 2005 ,חלים עליהם החוקים הישנים.
( 6 חודשי אבטלה , 13 חודשים ללא תנאים סוציאליים).
החידוש – ניתן יהיה לפדות את הכספים החל מגיל 60 ללא הוכחת עזיבת עבודה ויציאה לפנסיה ופטורים ממס .
בעלי שכר 10,000 ₪ עד 27,856 ₪.
אם הינך נמצא במדרגת שכר זו ,ראשית עלייך לבדוק כי הפוליסה ה"הונית" שלך אינה עולה על שכר של 7,100 ₪ ,במידה וכן יש להגדיל את הפוליסה ל"קצבה" או "קרן הפנסיה " ביתרת השכר .
מה עלי לעשות?
כמובטח של ברוכשטיין ביטוחים אינך נדרש לעשות דבר ,אנו יצרנו קשר עם מעסיקך וביקשנו ממנו לעדכן את התקרות החדשות בתוכנת השכר שלוהחל מ – 1.2005 בנוסף לקחנו על עצמו לפצל את התשלומים לפי החלוקה המתוקנת בין "הון" ל"קצבה".בנוסף ננחה את חברת הביטוח בכדי להבטיח התאמה מלאה בין ההפרשות בתלוש השכר לבין אישורי המס שמנפיקות חברת הביטוח בסוף השנה.
לסיכום כל שעלייך לדעת הוא כי חלו שינויים בתקרות השכר לתשלומים לביטוחי מנהלים ,אנו כאן עומדים מאחורייך ודואגים שמבנה הביטוח שלך יותאם למצב החדש תוך ניצול מרבי של הטבות המס.
בעלי שכר העולה על 27,856 ₪.
אם הינך נמצא במדרגת שכר זו , ראשית יש לבדוק כי הפוליסה ה"הונית" הותאמה לתקרה החדשה.
האוצר הגביל את האפשרות לביטוח מנהלים על שכר העולה על 4 פעמים השכר הממוצע המשק ,בשונה מבעבר אשר יכולנו לנצל לביטוח מנהלים את 4 פעמים השכר הממוצע במשק לקצבה בנוסף לתקרה ה"הונית".
לכו מי ששכרו בגובה של 37,856 ₪ ישלם מס נוסף בסך של 243 ₪ בגין הפרשת המעביד על השכר העולה על 27,856 ₪ .
בכל זאת חשוב שתדע?
עלייך להחליט האם כדאי לקטום את ההפרשה לשכר העולה על 27,856 ₪ . אם כבר לשלם מס אולי עדיך לקחת את הכספים בנטו מאשר לנעול אותם לגיל פרישה . בכל מקרה אנו ממליצים לבחון כל מקרה לגופו ,אנו ממליצים להפריש על מלוא השכר כדי לספק ביטחון סוציאלי נאות .
במידה והלטת לא לקטום את ההפרשה ,אין מה למהר,אין דבר שאתה יכול לעשות היום כדי להימנע מזקיפת ההכנסה.
בכל מקרה רצוי כי בטווח הבינוני נשוב ונבחן את חלוקת הכספים בין "הון, ל"קצבה" ונוודה כי החלוקה מתאימה לשאיפותייך לעתיד.
לסיכום כל שעלייך לדעת הוא כי חלו שינויים בתקרות השכר לתשלומים לביטוחי מנהלים ,אנו כאן עומדים מאחורייך ודואגים שמבנה הביטוח שלך יותאם למצב החדש תוך ניצול מרבי של הטבות המס.
אנו מזמינים אותך ליצור איתנו קשר בכל שלב לפגישת ייעוץ לדיון פרטני בנוגע למבנה המערך הביטוחי והפנסיוני שלך .
--------------------------------------------------------------
מקור המאמר: http://www.reader.co.il/
אודות הכותב:
רני ברוכשטיין הינו מנהל סוכנות הביטוח ברוכשטיין ביטוחים. סוכנות הביטוח פועלת בכל תחומי הביטוח והפיננסים.
http://www.mbins.co.il/